- 外购原材料需用额=
- 外购燃料动力需用额=
- 其他材料需用额=
- 在产品需用额=（年外购原材料费用+年外购燃料动力费用+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用）÷在产品的最多周转次数
- 产成品需用额=
（3）投产第二年流动资金投资额=20-15=5（万元）
（4）流动资金投资合计＝15＋5＝20（万元）
【例题16：07年单选】已知某完整工业投资项目预计投产第一年的流动资产需用数100万元，流动负债可用数为40万元；投产第二年的流动资产需用数为190万元，流动负债可用数为100万元。则投产第二年新增的流动资金额应为（ ）万元。
A.150
B.90
C.60
D.30
答案：D
解析：第一年流动资金投资额
＝第一年的流动资产需用数－第一年流动负债可用数
＝100－40＝60（万元）
第二年流动资金需用数
＝第二年的流动资产需用数－第二年流动负债可用数
＝190－100＝90（万元）
第二年流动资金投资额
＝第二年流动资金需用数－第一年流动资金投资额
＝90－60＝30（万元）
2、周转天数、周转次数、周转额与资金需用额的概念及其关系
| 周转天数 | 指某一资金项目从其原始状态开始，完成一次循环所需要的天数。 |
| 最低周转天数 | 指在所有生产经营条件最为有利的条件下，某一资金项目完成一次循环所需要的天数。 |
| 周转次数 | 指某一资金项目在一年内完成单次循环的次数。 |
| 周转次数与周转天数的关系 | ①周转次数= ②一年内最多周转次数=360/最低周转天数 |
| 周转额 | 指某一资金项目所占用的资金在一年内由于循环周转而形成的积累发生额。 |
| 资金需用额 | 指某一资金项目任何一个时点至少要以其原始形态存在的价值量，它相当于该项目的原始的投资额。 |
| 周转额与资金需用额的关系 | 某一流动项目的资金需用额=该项目的周转额/该项目的最多周转次数 |
3、流动资产项目的估算
| 流动资产项目 | 估算公式 |
| 存货需用额 | 存货需用额=外购原材料需用额+外购燃料及动力需用额+其他材料需用额+在产品需用额+产成品需用额 |
| 应收账款需用额 | 应收账款需用额= |
| 预付账款需用额 | 预付账款需用额= |
| 现金需用额 | 现金需用额= 其他费用是指从制造费用、管理费用和销售费用中扣除所含折旧、无形资产和其他资产摊销费、材料费、修理费、工资及福利费以后剩余的部分。 |