| 修理费 | 15 | 3 | 2 | 20 | ||
| 其他 | 35 | 5 | 5 | 45 | ||
| 合计 | 4800 | 1600 | 1710 | 335 | 345 | 8790 |
（2）尚未复核完成的该投资项目流动资金投资估算表如表7所示。其中，有确定数额的栏目均已通过复核，被省略的数据用“*”表示，需要复核并填写的数据用带括号的字母表示。一年按360天计算。
（3）略（考核第五章的内容）
（4）略（考核本章第三节内容）
（5）假定该项目所有与经营有关的购销业务均采用赊账方式。
表7流动资金投资计算表金额单位：万元
|
项目 |
第1年 | 第2年费用额 | 第3年及以后各年需用额 | ||||
| 全年 周转额 |
最低 周转天数 |
1年内最多周转次数 | 需用额 | ||||
| 存货 | 外购原材料 | 5200 | 36 | 10 | 520 | * | * |
| 外购燃料动力 | （A） | * | 20 | 55 | * | * | |
| 外购其他材料 | 20 | * | 40 | （B） | * | * | |
| 在产品 | * | * | * | 696.25 | * | * | |
| 产成品 | * | 60 | （C） | * | * | * | |
| 小计 | — |
— |
— |
2600 | * | * | |
| 应收账款（按经营成本计算） | （D） | * | * | 1397.50 | * | * | |
| 预付账款 | * | * | * | * | * | * | |
| 现金 | * | * | * | * | * | * | |
| 流动资产需用额 | 4397.50 | 5000 | * | ||||
| 应付账款 | （E） | * | * | * | * | * | |
| 预付账款 | * | （F） | 4 | * | * | * | |
| 流动负债需用额 | 2000 | 2400 | * | ||||
| 流动资金需用额 | * | （H） | 2600 | ||||
| 流动资金投资额 | （G） | （I） | （J） | ||||
（1）计算运营期第一年不包括财务费用的总成本费用和经营成本（付现成本）。
（2）确定表7中用字母表示的数据（不需列表计算过程）。
（3）计算终结点发生的流动资金回收额。
【答案】
（1）不包括财务费用的总成本费用＝8790（元）
经营成本＝8790－400－5＝8385（元）
（2）A＝1100；
B＝0.5；
C＝6；
D＝8385
E＝6320
F＝90（天）
G＝2397.50
H＝2600
I＝202.5
J＝0
【解析】A＝55×20＝1100；
B＝20/40＝0.5；
C＝360/60＝6；
D＝8385
E＝5200＋20×55＋20＝6320
F＝360/4＝90（天）
G＝4397.50－2000＝2397.50
H＝5000－2400＝2600