【答案】C
【例题9：2011年判断题】在随机模型下，当现金余额在最高控制线最低控制线之间波动时，表明企业现金持有量处于合理区域，无需调整。（ ）
【答案】√
【解析】在随机模型中，当企业现金余额在上限和下限之间波动时，表明企业现金持有量处于合理的水平，无需进行调整。
四、现金管理模式
（一）收支两条线的管理模式
“收支两条线”是政府为了加强财政管理和整顿财政秩序对财政资金采取的一种管理模式。当前，大型集团企业也纷纷采用“收支两条线”资金管理模式。
| 目的 | 1.对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率 2.以实施收支两条线为切入点，通过高效的价值化管理来提高企业效益。 |
| 模式的构建 | 1.资金的流向方面：所有收入的现金都必须进入收入户，所有的货币性支出从支出户支付，严禁现金坐支。 2.资金的流量方面：在收入环节上要确保所有收入的资金都进入收入户，不需有私设的账外小金库，在支出环节上，根据“以收定支”和“最低限额资金占用”的原则从收入户按支出预算安排将资金定期划拨到支出户，支出户平均资金占用额应压缩到最低限度。 3.资金的流程方面 |
（二）集团企业资金集中管理模式
资金集中管理，也称司库制度，指集团企业将分散在集团各所属企业的资金集中到总部，由总部统—调度、统一管理和统一运用。一般都包括以下内容：资金集中、内部结算、融资管理、外汇管理、支付管理等。其中资金集中是基础，其他各方面均建立在此基础上。
资金集中管理的具体模式包括：
1、统收统支模式
2、拨付备用金模式
3、结算中心模式
4、内部银行模式
5、财务公司模式
五、现金收支管理
（一）现金周转期
| 存货周转期 | 指对原材料进行加工最终转变为产成品并将其出售所需要的时间。 存货周转期=平均存货／每天的销货成本 |
| 应收账款周转期 | 指产品售出后收到顾客货款所需要的时间。 应收账款周转期=平均应收账款／每天的销货收入 |
| 应付账款周转期 | 指从收到尚未付款的材料开始到现金支出所需要的时间。 应付账款周转期=平均应付账款／每天的购货成本 |
| 现金周转期=存货周转期+应收账款周 | |