《还款计划表》仅载明了每期还款本息额和剩余本金额，未载明实际利率或能够反映实际利率的利息计算方式，甚至未载明利息总额或其计算公式。一般人难以发现实际利率与合同首部载明利率存在差别，亦难以自行验算实际利率。因此，中原信托公司未尽到明确披露实际利率的义务，其主张按照《还款计划表》收取利息缺乏法律依据。
在贷款人未明确披露实际利率的情况下，应当根据合同解释原则，结合合同的相关条款、行为的性质和目的、习惯及诚信原则来确定系争借款的利息计算方式。贷款合同关于利率的明确表述即为合同首部载明的平均年利率11.88%，还款方式为分次还款。上述条款应当作为确定利息计算方式的主要依据，采用一般理性人的标准进行解释。以实际借款本金为基数计算利息是利息概念的应有之义，也是民众从储蓄存款等常见金融业务中逐渐形成的、对利息的通常理解。因此，在分次还本付息的场合，以剩余本金为基数计算利息属于常理通识。借款人主张以11.88%为年利率，以剩余本金为基数计算利息，符合一般理性人对利息、利率的通常理解，也符合交易习惯和诚信原则，应予支持。按照上述利息计算方式，每次还款金额扣除利息后的部分应当冲抵本金，并以剩余本金为基数计算下次应还利息。
来源：天津二中院
