怎么选产品?会不会亏?怎么抵税?个人养老金“灵魂三问”

2022-11-16 09:52:25 作者: 怎么选产品?

  但是,既然是投资,就会有波动。如果小明运气不好,账户的投资收益为亏损0.5万元,那么能够领取的总金额就只有11.5万元了。

  累计存了12万元,十年后只能领11.5万元,这种事情可能发生吗?理论上是有可能的,因为小明的个人养老金可能投资了高风险高收益的公募基金,而基金恰巧碰到市场行情低迷,导致亏损。

  谁都不想亏损,那么小明能买稳妥点的产品吗?比如保本的储蓄存款产品?这是完全可以的。

  个人养老金充分体现了参保人的个人意志,除了前面说过的是否缴纳、每年缴纳多少完全由个人决定外,缴纳的钱如何使用也由参保人说了算。

  根据《办法》第二条规定,“缴费完全由参加人个人承担,自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品”。

  所以说,个人养老金投资品种选得好不好,决定未来领得多不多。从这一点上来说,个人养老金,确实是很“个人”的。

  对于大家关心的亏损问题,记者采访了某国有大行专业人士,她表示:“尽管理论上来说,个人养老金账户是有可能出现亏损情况的,但由于个人养老金账户的特点是封闭积累、长期投资,除了退休等特殊情况是不允许提前提取的,因此考核长期收益率更为合理。像上面说的小明的账户余额短期收益率出现波动是正常现象,但如果把周期拉长,通过长达二三十年的投资,个人养老金账户的长期收益是有保障的。”

  数据显示,全国社保基金近20年的年化收益率超过了8%,我国的企业年金从2007年到现在年化收益率也超过了7%。

  “所以风物长宜放眼量,大家不用太在意短期的波动。”专业人士说。

  收入越高,抵税效果越明显

  对固定工资者最合算

  根据财政部、税务总局发布的公告,投资个人养老金在缴费环节、投资环节、领取环节分别安排了不同的税惠政策,分别是:

  在缴费环节,按照12000元/年的限额据实税前扣除;

  在投资环节,投资收益暂不征收个税;

  在领取环节,缴费及收益均不并入综合所得,单独按照3%的税率计税。

  其中第一条,个人养老金能抵个税,显然是吸引大家交纳个人养老金的一个很重要原因。

  那么,到底怎么抵税,能抵多少,不同收入者交纳个人养老金抵税差距在哪里,怎么交对自己更合算?

  按照我国个人所得税制规定,月薪工资不超过5000元部分免缴个人所得税,5000元——8000元部分的个人所得税税率为3%。

  以大壮为例。假设大壮当年的应纳税所得额为8万元(即月薪近6700元),对应的个税税率为3%和10%;大壮需要缴纳的个税金额=3.6万元×3%+4.4万元×10%=1080元+4400元=5480元。

  大壮参加了个人养老金,当年交了1.2万元,那么他需要缴纳的个税金额=3.6万元×3%+3.2万元×10%=1080元+3200元=4280元,当年缴纳的1.2万元养老金在提取时还需支付360元个税,那么最终这12000元养老金帮他省下的税为:5480-4280-360=840。

  也就是说,大壮当年可以少纳840元税额。

  具体税率表格,请看以下这张图。

  如果大壮收入较高,当年的应纳税所得额为20万元,对应的个税税率为3%、10%和20%。情况对比如下:

  他如果不参加个人养老金,那么需要缴纳:

  个税金额=3.6万元×3%+10.8万元×10%+5.6万元×20%=1080元+10800元+11200元=23080元。

  大壮如果参加个人养老金,那么他需要缴纳:

  当年交了1.2万元,还需要缴纳个税金额=3.6万元×3%+10.8万元×10%+4.4万元×20%=1080元+10800元+8800元=20680元,当年缴纳的1.2万元养老金在提取时还需支付360元个税,相当于省下2040元。

  那么如果按照顶格(年薪在百万)来算,即45%的税率,大壮可以省下多少个税?答案是5160元。

  据了解,目前政策规定,个人养老金每人每年最多只能缴费12000元,在未来,有关部门会根据经济社会发展水平等因素调整额度上限。

  “哪部分人群特别适合个人养老金呢,我觉得是固定工资高、无其他高额支出、且没有其他收入的人群。”银行专业人士说。

  【再了解一点】

  领取时按照本金3%征税

  不过投资收益暂不征税

  等大壮到个人退休时间、出国定居情况等,他便可以领取养老金了,不过,领取时需要缴纳个税,这笔钱怎么算呢?

  现有的政策明确指出,在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

  我们继续以大壮为例,假设大壮每年交1.2万元个人养老金,交了20年,购买相关金融产品封闭管理后,到退休时领取。那么最终领取24万元本金时,将按3%的税率来缴纳个税。

  如果大壮的个人养老金账户购买了投资产品,这20年赚取了5万元收益,那么这5万元按照现有政策,是暂不征收个税的。

  (注:由于个人养老金刚刚推出,相关政策都还在完善中,最终解释权仍在主管部门。)