? 商务酒店 办理 准则 （二） 第二部分： 财政办理 准则 ? 意图 : 加强财政办理，有用操控资金的运用，下降公司开销，节省本钱。 ? 一、财政告贷及核销办理方法 ? 第一条 .??????????? 告贷人首先要填制告贷凭据写明告贷用处，由部分主管签字，主管 管帐审阅 , 交孙总经理同意签字后，到财政部领款。 第二条 . 费用产生后，持报销收据到财政报帐。 第三条 . 报销收据要供给合法报销单据（特别状况在外）。 第四条 . 供给零散多张小单据，需将多张单据以阶梯方法贴在一张空白纸上， 并结出金额算计，需求入库的要附上入库单。 第五条 . 报销一概用碳素笔，写明报销日期并附批阅人孙总的签名。 第六条 . 财政部要对报销单从头审阅，承认金额与批阅人签字无误后方可付 款，并加盖付讫章。 第七条 . 告贷人因公告贷就事 , 要本着当日借当日报的准则 , 特别状况有必要在 告贷三日内进行核销。 ? 二、管帐核算办理方法 ? 第一条 . 管帐核算以权责产生制为根底，选用假贷记帐法。 第二条 . 管帐年度选用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个管帐年度。 第三条 . 记帐的钱银单位为人民币。凭据、帐簿、报表均用中文。 第四条 . 管帐科目履行国家拟定的职业管帐准则，结合我公司的具体状况拟定。 第五条 . 管帐凭据。运用克己原始凭据和外来原始凭据两种。 (1) 克己原始凭据指：入库单、出库单、盘缠报销单、费用开销证明单、 请购单、收款收据、告贷单等。 (2)? 外来原始凭据指：我单位与其他单位或个人产生事务、劳务联系时由对方开给本单位的凭据、发票、收据等。 (3) 管帐凭据保管期限为十五年。 第六条 . 管帐报表，依财政、税务部分和集团总公司财政部的要求及时填制申报。 ? 三、本钱核算办理方法 第一条 . 运营本钱的核算应根据每项事务活动所产生的直接费用如资料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该质料、物料的进价中加计本钱。 第二条 . 餐厅 的食物质猜中，还应把加工和制作的各种食物产品时估计呈现的损耗量之价值参加产品本钱中。 第三条 . 对运动场所购进预备出售的产品所付出的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入本钱。 第四条 . 客房部设备的损耗，客用零备品耗费等应做为直接本钱。 第五条 . 车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为本钱核算。 第六条 . 各事务部分在 运营 活动中所耗用的水点气、热能以及职工的薪酬、福利费应做为运营费用处理。 ? 四、现金及流动资金办理方法 ? 第一条 . 库存现金额在集团财政及银行同意下按必定额度留取。超越现额部分当天存入银行，除规则规模的特别状况下开销以外，不得在事务收入的现金中坐支。 第二条 . 现金付出规模：薪酬、补助、福利、差盘缠、备用金、转帐起点下的现金开销。 第三条 . 现金收付的手续和规则： 在现金收付时有必要仔细，详细查看现金收付凭据是否契合手续规则，查看开支是否合理，领导是否同意，经办人和证明人是否签章，是否有完全合法的原始凭据。 第四条 . 在收付现金后，有必要在发票、收付款单据或原始凭据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。 第五条 . 主管管帐每天有必要核对现金数额，查看出纳库存现金状况。 第六条 . 流动资金即要确保需求又要节省运用，在确保同意供给运营活动正常 需求的前提下，以较少的占有资金，获得较大的经济效果。 第七条 . 要求各事务部分在编制方案时，严格操控库存产品，物料原资料的占用资金不得超越份额规则，即运营总额与同期库存的份额按 2 比 1 的规则。 第八条 . 超储物资、产品除经同意做为特别储藏者外，准则上不得运用流动资金，只能紧缩超储的产品、物料，以削减占用资金。 第九条 . 在契合国家方针和集团财政和公司总经理的要求前提下，加快资金周转，扩展运营，削减流动资金的占用。 ? 五、收取支票办理方法 ? 第一条 . 查看转帐支票上是否有法人名章及财政章，是否有开户银行称号、签发单位及磁码，不得有折痕。 第二条 . 反面写有持票人的名字、作业单位、身份证号码、联系电话。 第三条 . 支票有用期为十天。 第四条 . 最低起点为 100 元。 ? 六、盘点办理准则 ? 第一条 . 意图 为确保存货及产业盘点的正确性，使盘点作业处理有章遵从，并加强办理人 员的责任，以到达产业办理的意图，特拟定本方法。 第二条 . 盘点规模 （一）存货盘点：系指质料、物料、产品、餐辅料、工程资料、零件保养材 料等。 （二）财政盘点：系指现金、收据、有价证券。 （三）产业盘点：系指固定财物、代保管财物、低值易耗品等的盘点。 1 、固定财物：包含土地、建筑物、机器设备、运输设备、出产用具等。 2 、代保管财物：系由供货商供给，运用后结帐的物品。 3 、低值易耗品：购入的价值达不到固定财物规范的东西、用具等。 第三条 . 盘点方法、时刻 （一）年中、年终盘点 1 、存货：由各办理部分、采购员会同财政部分于年（中）终时，施行全面 总清点一次，时刻为：年中盘点时刻是 6 月 30 日、 31 日；年终盘点时刻是 12 月 30 日、 31 日。 2 、财政：由财政部主管管帐盘点。 3 、产业：由各部分会同财政部分于年（中）终时，施行全面清点。 （二）月末盘点 每月末一切存货，由各部分及财政部施行全面清点一次，时刻为每月 30 日。 第四条 . 人员的指使与责任 （一） ??? 总盘人：由总经理录用、担任盘点作业的总指挥，督导盘点作业的进 行及反常事项的上报总经理判决。 （二）主盘人：由各部分担任人担任，担任实践盘点作业的推进和施行。 （三）盘点人：由各部分指使，担任点计数量。 （四）监盘人：由总经理派人担任。 （五）会点人：由财政部指使，担任会点并记载，与盘点人分段核对，的确 数据作业。 （六）协盘人：由各部分指使，担任盘点时料品转移及收拾作业。 （七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点作业，亦应设置盘点人、会点 人、抽点人，其责任相同。 第五条 . 盘点前的预备事项 （一） ??? 盘点编组：由财政部于每次盘点前，事前依盘点品种、项目编列“盘 点人员编组表”、盘点时刻等，交总经理批阅后，发布施行。 （二） ??? 各部分将应用于盘点的东西预先预备稳当，所需盘点表格，由财政部 预备。 1 、存货的堆置，应力求规整、会集、分类。 2 、现金、有价证券等，应按类别收拾并排清单。 3 、各项产业卡依编号次序，事前预备稳当，以备盘点。 ?
